Malade ou invalide : que devient mon 3e pilier ?

Votre 3e pilier ne disparaît pas parce que vous tombez malade. L'argent déjà placé dans votre pilier 3a vous appartient toujours, que vous soyez en arrêt de travail ou reconnu invalide. Ce qui change, c'est surtout la suite : les versements deviennent facultatifs, parfois impossibles, et un retrait anticipé s'ouvre dans certains cas seulement. Cette page répond à la question du salarié que la maladie éloigne de son poste : maladie ou invalidité, que devient le 3e pilier, et que faire en premier ?

Exemple : Pauline, 41 ans, éducatrice à Martigny (VS), est en arrêt depuis plusieurs mois. Elle verse chaque année dans un 3a et se demande si elle doit continuer, si son capital est menacé et si elle pourrait y toucher. Suivons ses questions une à une. Les réponses varient selon votre contrat, votre canton et votre situation : elles servent à comprendre, pas à décider à votre place.

Un arrêt maladie arrête-t-il le 3e pilier ?

Non. Un arrêt maladie ne ferme pas votre compte, ne réduit pas votre capital et ne met pas fin à votre contrat. Deux mécanismes différents se superposent, et il faut les distinguer.

D'abord, le capital déjà constitué. Il reste affecté à votre prévoyance. Un contrat de prévoyance liée est, par définition, affecté exclusivement et irrévocablement à la prévoyance : ni l'employeur, ni votre caisse maladie, ni votre arrêt de travail n'y changent quelque chose. Si votre 3a est un compte bancaire, il continue d'être géré selon ses conditions. S'il est placé en titres, sa valeur continue de varier avec les marchés. S'il s'agit d'une police d'assurance, elle suit son contrat.

Ensuite, les versements futurs. Ils sont une faculté, pas une obligation, sauf si votre contrat prévoit des primes fixes (voir plus bas). Quand le revenu baisse, il est tout à fait normal de les suspendre.

Ce qui peut vraiment compter pendant une maladie, c'est la forme de votre 3a :

Un point à ne pas confondre : le 3e pilier n'est pas une assurance contre la perte de gain. Pendant la maladie, le revenu de remplacement vient d'abord de l'employeur, de l'assurance d'indemnités journalières, puis éventuellement de l'assurance-invalidité et de la caisse de pension. Le 3a est un complément, pas un filet de sécurité de première ligne.

Versements pendant l'arrêt : ce qui est possible

Pauline a l'habitude de verser avant la fin de l'année pour réduire son impôt. Peut-elle continuer ?

La règle de base est simple : on ne peut verser dans un 3a que si l'on a un revenu d'activité lucrative soumis à l'AVS. Un salarié en arrêt maladie se trouve dans l'une de ces situations :

• Il perçoit encore son salaire (maintien du salaire par l'employeur). Le revenu existe : le droit de verser est en principe intact.
• Il perçoit des indemnités journalières de maladie. Ces indemnités remplacent le salaire et sont généralement traitées comme un revenu issu de l'activité, mais la pratique varie selon la nature de l'assurance : à confirmer auprès de votre prestataire 3a avant de verser.
• Il ne perçoit plus rien de ce type (fin des indemnités, en attente d'une décision). Sans revenu soumis à l'AVS, aucun versement 3a n'est admis pour cette période.

Le plafond de l'année reste le même pour une personne affiliée à une caisse de pension. Pour 2026, il est de 7 258 CHF avec un 2e pilier, et de 36 288 CHF sans 2e pilier (dans la limite d'une part du revenu). En 2027, ces montants passent à 7 373 CHF et 36 864 CHF. Un salarié affilié à la LPP, comme Pauline, relève du petit plafond. Voir la page sur le montant maximal du 3e pilier.

Verser moins que le plafond

Rien n'oblige à viser le plafond. Pendant une période incertaine, beaucoup choisissent de verser une partie seulement, ou rien. Un versement non effectué une année ne s'accumule pas automatiquement : selon la situation, un rachat rétroactif peut être envisagé plus tard pour les années manquées, sous conditions fixées par la loi et selon le prestataire. Posez la question avant de décider.

Et l'impôt ?

Les versements faits pendant l'année sont déductibles du revenu imposable, dans la limite du plafond, comme le rappelle la loi sur l'impôt fédéral direct pour les formes reconnues de prévoyance individuelle liée. Si votre revenu baisse fortement à cause de la maladie, l'effet fiscal d'un versement baisse aussi : la déduction vaut surtout quand le revenu imposable est élevé. L'économie réelle dépend de votre canton, de votre revenu et de votre situation familiale, et ce n'est pas une économie personnelle garantie. Pour comprendre le mécanisme, lisez 3e pilier et impôts.

Si l'invalidité est reconnue : retirer son 3a

Une maladie longue peut aboutir à une décision de l'assurance-invalidité. C'est là que le 3a prend une dimension nouvelle : il devient, dans certains cas, accessible avant l'âge ordinaire.

Comment l'AI reconnaît l'invalidité

Selon la loi sur l'assurance-invalidité, le droit à une rente suppose que la capacité de gain ne puisse pas être rétablie par des mesures de réadaptation raisonnablement exigibles, que la personne ait présenté une incapacité de travail d'au moins 40 % en moyenne durant une année sans interruption notable, et qu'elle soit invalide à 40 % au moins au terme de cette année. L'office AI évalue ces critères sur la base de rapports médicaux et professionnels. La procédure prend du temps, et la décision n'est jamais automatique.

La loi prévoit aussi une étape plus précoce : la communication en vue d'une détection précoce, adressée par écrit à l'office AI. Elle peut venir de l'assuré lui-même, de ses proches faisant ménage commun, de l'employeur, du médecin traitant, de l'assureur d'indemnités journalières, de l'assureur-accidents ou de l'assureur-maladie. Pour un salarié en arrêt, elle ouvre l'accès à des mesures de réadaptation avant même toute décision de rente.

Une précision pour les étrangers : le droit aux prestations suppose notamment d'avoir au moins une année entière de cotisations ou dix ans de résidence ininterrompue en Suisse au moment de l'invalidité, et de conserver son domicile et sa résidence habituelle en Suisse.

Le retrait du 3a en cas d'invalidité

Dans le 3a, l'invalidité est l'un des motifs de retrait anticipé. En règle générale, ce motif suppose une invalidité entière reconnue par l'assurance-invalidité. Une invalidité partielle, elle, ne suffit pas toujours : le prestataire applique les règles de l'ordonnance sur la prévoyance liée (OPP 3) et peut demander la décision de l'office AI. Cette règle est précise ; ne vous fiez pas à un résumé : demandez au prestataire quelles pièces il exige, et regardez aussi le détail de la page retrait du 3e pilier en cas d'invalidité.

Autres points à connaître :

• Le retrait est un capital, versé en une fois, et il est imposé séparément du reste du revenu (impôt sur les prestations en capital). Le montant dépend du canton et de la situation : voir retrait du 3e pilier et calcul de l'impôt.
• Si votre 3a est une police d'assurance, la valeur de rachat peut être inférieure aux primes payées, surtout si le contrat est récent. Le retrait n'est donc pas toujours synonyme de récupération intégrale de ce que vous avez versé.
• Le retrait ferme le compte ou la police concernée. Vous ne pouvez pas continuer à y verser ensuite.
• Un retrait qui ne se justifie pas peut être moins favorable que de conserver le capital. Le choix n'est pas urgent : le capital peut rester en place.

Le contrat assurance et la libération des primes

Si votre 3a est une police d'assurance, la maladie touche autre chose que le capital : les primes. Une police liée est un contrat qui combine épargne et couverture, avec des primes fixées au contrat. Pendant un arrêt, ces primes continuent de tomber, que vous soyez en bonne santé ou non.

Qu'est-ce que la libération du paiement des primes ?

Beaucoup de polices proposent, en option, la libération du paiement des primes en cas d'incapacité de gain. Si la clause est dans votre contrat et que ses conditions sont remplies, l'assureur prend les primes à sa charge. Le contrat continue alors comme si vous payiez. Voilà pourquoi cette option est l'un des vrais arguments des polices d'assurance par rapport au compte bancaire.

Mais attention, le diable est dans les conditions :

• une durée minimale d'incapacité avant que la libération ne commence ;
• un degré d'incapacité minimal ;
• une définition de l'incapacité parfois stricte (votre profession, ou toute profession) ;
• des exclusions ou une clause « maladie préexistante » ;
• un délai pour annoncer le cas à l'assureur, et des pièces médicales à fournir.

Ce sont des points que la loi oblige l'assureur à vous communiquer avant la conclusion : l'information porte notamment sur les risques assurés, l'étendue de la couverture, les primes, la durée et la fin du contrat. Pour la lecture pratique d'un contrat, voyez assurance et 3e pilier.

Les délais à surveiller

Les créances d'un contrat d'assurance collective d'indemnités journalières en cas de maladie se prescrivent par deux ans à compter du fait qui fait naître l'obligation. Cette règle concerne un autre contrat que votre police 3a, mais elle illustre l'essentiel : en assurance, un droit non annoncé à temps peut se perdre. Annoncez votre incapacité par écrit, rapidement, et gardez une copie.

Si vous ne pouvez plus payer les primes

Deux issues sont possibles quand ni la libération des primes ni la trésorerie ne suffisent :

1. Suspendre ou réduire le contrat (la police est « mise en réduction » : elle continue avec des prestations plus faibles).
2. Résilier le contrat, avec le risque d'une valeur de rachat inférieure aux primes payées.

Le droit des contrats d'assurance prévoit que l'assureur conserve son droit à la prime pour la période d'assurance en cours si la résiliation intervient durant l'année qui suit la conclusion. Avant de résilier, comparez avec la page résilier son 3e pilier assurance trop tôt et, si le problème est de payer, je n'arrive plus à payer mon 3e pilier.

Un point à vérifier aussi : une police peut comporter une couverture en cas de décès ou d'invalidité. Pour vos proches, voyez 3e pilier et décès.

Les gestes à faire en premier

Voici l'ordre logique pour une personne comme Pauline. Aucune de ces démarches ne demande de décider vite.

• Retrouver le contrat ou les conditions de votre 3a (compte, titres ou police)
• Repérer si votre contrat contient une libération du paiement des primes
• Demander par écrit au prestataire : les versements restent-ils possibles pendant l'arrêt, et comment ?
• Vérifier qui vous verse quoi : employeur, indemnités journalières, éventuellement AI
• Informer l'assureur d'indemnités journalières et, si le médecin le juge utile, l'office AI
• Mettre en pause les versements volontaires si votre budget est serré
• Garder une copie de tous les courriers et certificats médicaux
• Ne rien retirer avant d'avoir compris l'impôt et les conditions du motif

Ensuite, selon les cas :

• si la durée de l'arrêt se prolonge, la page sur le 3e pilier au chômage éclaire une situation voisine ;
• si vous avez des dettes, lisez dettes et 3e pilier, car la protection d'un 3a n'est pas absolue ;
• si vous voulez changer de formule plus tard, transférer son 3a explique la marche à suivre.

Ce que vous pouvez comparer sans engagement

Quand la santé redevient stable, il est utile de reprendre le dossier avec du recul : votre 3a est-il adapté à votre situation ? Un compte bancaire, une solution en titres ou une police ont des logiques différentes, avec des frais, des conditions et des protections différents. La comparaison gratuite permet de voir ces différences, sans vous donner de conseil personnalisé ni de recommandation. Le comparatif des offres en donne un premier aperçu.